Пенсионеры в Новосибирске освобождены от налога на имущество по одному объекту каждого предусмотренного законом вида. Поэтому за единственную квартиру, один жилой дом и один гараж одновременно можно не платить. Если квартир две, пенсионная льгота закроет налог только по одной из них.
Освобождение зависит от вида недвижимости, права собственности и ее использования: пенсионный статус сам по себе не обнуляет все начисления в налоговом уведомлении. За дополнительные объекты, коммерческую недвижимость и имущество, используемое в предпринимательской деятельности, налог может сохраняться. Земельный участок под домом рассчитывается отдельно.
Каким пенсионерам положено освобождение
Федеральная льгота распространяется на людей, получающих пенсию, назначенную по пенсионному законодательству. Основанием может быть пенсия по старости, инвалидности, выслуге лет или потере кормильца. Работа по трудовому договору и размер пенсии право на освобождение не отменяют: условия малоимущности для этой льготы нет.
Отдельное основание есть у предпенсионеров, соответствующих условиям назначения пенсии по законодательству, действовавшему на 31 декабря 2018 года. Для обычной возрастной категории это женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет. Поэтому ждать назначения страховой пенсии по нынешнему пенсионному возрасту для имущественной льготы требуется не всем.
Право закреплено в статье 407 НК РФ и действует в Новосибирске на федеральном основании. Получатель льготы должен сам быть собственником облагаемого имущества. Если пенсия назначена ребенку, а получает ее законный представитель, пенсионное основание относится к ребенку, а не автоматически к представителю.
За какие квартиры, дома и гаражи можно не платить
Для выбора льготного объекта недвижимость объединяют в несколько групп. Внутри каждой группы освобождается один объект; между группами льготу можно применять одновременно.
| Группа объектов | Как применяется освобождение |
|---|---|
| Квартира, часть квартиры или комната | Один объект из всей этой группы |
| Жилой дом или часть жилого дома | Один дом либо одна часть дома |
| Гараж или машино-место | Один гараж либо одно машино-место |
| Хозяйственное строение или сооружение до 50 кв. м включительно | Один объект на участке для ЛПХ, огородничества, садоводства или ИЖС |
| Специально используемое творческое помещение | Один объект при соблюдении условий профессиональной творческой деятельности |
Квартира и отдельная комната относятся к одному виду для льготы. То же касается гаража и машино-места. Наличие одного объекта в Новосибирске, а другого в соседнем городе не создает дополнительного освобождения: выбор учитывает собственность по всей России.
При долевой собственности налог рассчитывается каждому владельцу соразмерно его доле. Пенсионер может освободить свою долю в выбранной квартире; остальные собственники используют собственные основания для льгот. Доля в праве на квартиру и зарегистрированный самостоятельный объект «часть квартиры» различаются, поэтому при проверке начисления нужно смотреть сведения ЕГРН.
Дачный дом рассматривают по его правовому виду. Дома и жилые строения на садовых и иных перечисленных в НК участках для налога относятся к жилым домам. Отдельная баня или другая хозяйственная постройка площадью до 50 кв. м может попасть в свою группу. За землю действует другой механизм: пенсионеру уменьшают налоговую базу на стоимость 600 кв. м одного участка. Освобождение дома земельный налог не заменяет.
Когда пенсионная льгота не применяется
За второй объект того же вида обычно остается налог. Несколько льготных статусов, например пенсионер и инвалид, не увеличивают число квартир, освобождаемых по статье 407. Для дополнительных муниципальных оснований также нужно отдельно выполнять их условия.
Пенсионная льгота предоставляется по имуществу, которое собственник не использует в предпринимательской деятельности. Если пенсионер зарегистрирован как ИП, это само по себе не лишает льготы его личное жилье. Значение имеет использование конкретного объекта. Освобождение предпринимателя на специальном налоговом режиме проверяется по другим положениям НК.
Пенсионное освобождение не распространяется на объекты кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей и недвижимость из установленного законом перечня торговых и административно-деловых объектов. Для гаражей и машино-мест внутри таких зданий предусмотрено исключение, но ограничение по собственной стоимости объекта сохраняется.
Объект незавершенного строительства и обычное нежилое помещение в перечень пенсионной льготы не входят. Творческая мастерская требует специального оборудования и профессионального использования, а для негосударственного музея, галереи или библиотеки существенна открытость для посещения. Одного названия помещения для освобождения недостаточно.
Как рассчитывается оставшийся налог в Новосибирске
Городской налог введен решением Совета депутатов Новосибирска от 26 ноября 2014 года № 1210. Для обычных жилых домов и помещений, гаражей и машино-мест действует ставка 0,1% от налоговой базы. Для прочих объектов предусмотрена ставка 0,5%; отдельные правила установлены для торгово-деловой и особо дорогой недвижимости.
Общего городского освобождения пенсионеров за все принадлежащие им квартиры решение не устанавливает. Муниципальные льготы адресованы другим указанным в нем категориям, в том числе многодетным семьям и детям-сиротам. Пенсионер применяет федеральное основание, а право на дополнительную городскую поддержку проверяет по своей категории.
Налоговая база отличается от полной кадастровой стоимости. Для квартиры исключают стоимость 20 кв. м, для комнаты или части квартиры - 10 кв. м, для жилого дома - 50 кв. м, для части жилого дома - 20 кв. м. Эти налоговые вычеты действуют и для жилья, которое осталось облагаемым после выбора льготного объекта. Отрицательную базу принимают равной нулю.
Итог зависит также от доли собственника, периода владения и применимых коэффициентов. Поэтому умножение полной кадастровой стоимости второй квартиры на 0,1% не всегда дает сумму к уплате. Для доли сначала учитывается вычет по объекту, затем доля владельца.
Как выбрать объект и с какого месяца действует льгота
Пенсионные сведения поступают в налоговую в порядке межведомственного обмена. При наличии нужных данных освобождение предоставляется автоматически. Если владелец не сообщил свой выбор, ФНС применяет льготу к одному объекту каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога. Выбор определяется суммой налога, а не только площадью или стоимостью недвижимости.
Чтобы самостоятельно назначить объект, подают уведомление о выбранных объектах налогообложения. Срок - не позднее 31 декабря года, за который требуется такой выбор. Например, уведомление для налога за 2026 год нужно подать до 31 декабря 2026 года; сам налог за этот период рассчитывается в следующем году. Заявление о праве на льготу и уведомление о выборе объекта решают разные задачи.
При возникновении права в течение года льгота учитывается с месяца его возникновения. Если пенсию назначили в июле, налог по выбранному объекту сохраняется за январь-июнь. Получение пенсии только в 2026 году само по себе не освобождает от налога за 2025 год; более раннее право может существовать, например, по предпенсионному основанию.
Как оформить льготу, если ее еще нет
Подать заявление можно через личный кабинет налогоплательщика, по почте или лично в налоговую инспекцию по выбору. В Новосибирской области также предусмотрена подача через уполномоченный МФЦ. Если льгота уже оформлена бессрочно, повторять заявление каждый год не требуется.
В заявлении указывают свои данные, основание и период применения льготы. При очной подаче понадобится документ, удостоверяющий личность; представитель подтверждает полномочия. Пенсионное удостоверение или справку о назначении пенсии можно приложить добровольно. Если подтверждений у ФНС нет, инспекция запрашивает их сама, а при неполучении сведений сообщает заявителю о необходимости представить документы.
Срок рассмотрения составляет 30 дней со дня получения заявления налоговым органом. При запросе подтверждающих сведений он может быть продлен еще максимум на 30 дней с уведомлением заявителя. Результат - уведомление о предоставлении льготы либо мотивированное сообщение об отказе, направленное способом, указанным в заявлении.
Что делать, если пенсионеру пришло начисление
Уведомление в 2026 году содержит имущественные налоги за 2025 год; срок уплаты - не позднее 1 декабря 2026 года. Сначала проверьте вид налога: сумма может относиться к земле или транспорту, а не к квартире. Затем сопоставьте кадастровый номер, долю, период владения и год возникновения льготы.
- Проверьте, не начислен ли налог на второй объект того же вида и какой объект освобожден автоматически.
- Если право на льготу отсутствует в учете, подайте заявление с указанием периода, с которого оно возникло.
- При ошибочной сумме направьте заявление о перерасчете, обозначив объект, налоговый период и причину ошибки. Приложите имеющиеся подтверждения.
- После ответа проверьте обновленное начисление и срок платежа, особенно если одновременно остаются другие имущественные налоги.
Направить обращение об ошибке можно через личный кабинет, лично или по почте в инспекцию. При проверке налогового уведомления отдельно сопоставьте учтенную льготу и вычет. Если освобождение и вычеты полностью закрывают обязательство, отсутствие суммы за соответствующий объект в уведомлении является нормальным результатом.
Комментарии